第一支柱：广东职工养老保险单位缴费比例将逐步提高到16%。
根据统计数据，广东省2020年职工和机关事业单位基本养老金计发基数为7860元，2021年职工和机关事业单位基本养老金计发基数上涨至8332元/月，涨幅6%。
广东省人社厅表示，我国从2022年1月开始实施企业养老保险全国统筹制度。根据企业职工基本养老保险全国统筹制度的有关规定，单位缴费比例全国统一为16%。据了解，2017年广东省实行企业职工基本养老保险省级统筹，规定全省各市企业职工基本养老保险单位缴费比例统一至14%，其中高于14%的调整至14%，低于14%的用3年左右时间逐步过度至14%。2021年，广东省单位缴费比例已统一为14%，这一比例与国家统一规定的16%仍存在两个百分点的差距。
为此，广东省将采取逐步过度的方式，用两年时间将全省企业职工基本养老保险单位缴费比例从14%过度至16%。2022年1月起，全省企业职工基本养老保险单位缴费比例统一调整至15%。2023年1月起，全省企业职工基本养老保险单位缴费比例统一调整至16%。为减小单位缴费比例提高给企业带来的影响，广东省十分注重减轻企业负担，2021年全年各项政策措施共为全省企业减负约752亿元。
第二支柱：企业年金亟待扩容 民企参与度有待提高。
以企业年金、职业年金为代表的第二支柱在养老保险制度中发挥着重要作用。目前，共有平安养老保险公司广东分公司、中国工商银行广州分行、长江养老保险股份有限公司、泰康养老保险有限公司广东分公司、中国人寿养老保险有限公司广东分公司等10家机构作为广东企业年金的受托机构。根据广东省人社厅2022年4月19日公布的数据，2016年广东共有企业年金企业账户3845个，职工账户个，资产金额万元。截至2021年，广东省共有企业年金企业账户7490个，个人账户个，资产金额万元。5年间，广东企业年金账户数量和资金都翻了番。
月缴1000元。
30年后有望收获近100万元。
泰康养老保险有限公司广东分公司相关负责人杨瑞表示，企业年金经过长期沉淀，哪怕缴纳基数并不高，在职工退休后也能成为一份不小的收入。以单位和个人每月缴纳1000元为例，每年1.2万元，如果每年保持6%的收益率，30年后员工退休时账户金额已经有95万元。如果月缴2000元，每年2.4万元，按照6%的年收益率，30年后账户金额将达到200万元。
企业年金有助“留人”
但对民企来说门槛较高。
企业年金虽诱人，但在不少业内机构看来，其“含金量”还有待提升。郭秀莉表示，如今公司的客户中民企客户占比还不到5%，即便是一些规模较大的民营企业建立企业年金的积极性也不高。
杨瑞对此也有同感，他认为，民企建立企业年金是一项很大的开支，并且企业年金往往要求全员参与，门槛的确较高。其次，要让基层员工每个月缴纳上千元去匹配建立企业年金，对于很多面临租房或买房压力的年轻人来说积极性不高。
此外，现有的企业年金税收延征优惠，对于企业负责人或员工来说，吸引力还有待增强。“相比之下，股权、高薪等措施针对激励人才的灵活性更强，也更吸引年轻员工。”杨瑞表示，从这个角度看，广东企业年金尚有很大的发展空间，企业年金亟待扩容。
郭晓所在的公司是少有的实行企业年金的民企。该公司有1200多名员工，每年人员流动在10%以内。据介绍，该公司研发人员占公司1/3以上，公司推出企业年金就是想通过公司自己培养行业拔尖人才，让员工与企业共同成长。郭晓坦陈，当初他提出要建立企业年金下了很大的决心。“1200多名员工，每年光缴纳年金费用就需要1000多万元。这对公司的现金流是一个不小的影响。但我觉得，为员工建立更好的福利，才会让他们安心留在这里。”
但郭晓坦言，有魄力开展企业年金的民企还是少数。“对小微企业来说，开展企业年金的门槛太高。”他说，现在基本养老保险负担已经达到工资总额的30%，如果再拿工资总额的12%建立企业年金，企业整体养老负担将达到工资总额的42%。不少小微企业由于资金压力大，缺乏缴纳企业年金的动力。
职业年金：年限较长者。
每月能领到1万多元。
与企业年金相比，职业年金推广虽然才不到3年时间，却要顺畅得多。目前，共有中国人寿、中国工商银行、泰康养老、长江养老等12家机构作为广东省职业年金的受托人。根据广东省人社厅今年3月22日公布的数据，2021年广东省职业年金参保单位个，缴费收入。62万元，待遇领取金额。74万元，基金累计结余。18万元。
以广州为例，对于职业年金，单位、个人分别按基本养老保险缴费基数的8%、4%缴费，实账积累，全部计入职业年金个人账户，待工作人员退休后，按月领取职业年金。
郭秀莉表示，根据职级、缴费时间的长短不同，退休后能领到的职业年金金额也有所不同。缴费时间较长的比如15年，退休后每个月能有1万多元。另一家职业年金受托机构负责人也表示，根据职级和缴费年限长短，退休人员每个月能领到的职业年金从3000元到2万元不等。
退休后能拿多少钱。
与受托机构运营水平相关。
对于企业年金和职业年金，受托机构会通过哪些方式保值增值？杨瑞表示，我国养老金替代率比较低，需要保值增值来缓解养老金支出压力。“我们对这些资金的运作是在人社厅公布的投资范围内进行的，管理方式有点像公募债券基金，首先要预留5%作为流动资金用于应对员工退休领取。其次会配置一定仓位的权益类资产，剩下的主要配置固定收益类产品，比如银行定期存款、企业债券等。”
杨瑞表示，企业年金资产直接投资于国内资本市场，故收益率均有一定波动。从人社部披露的全行业平均收益数据来看，近十年的投资率在3%~10%之间，近十年的平均收益率为6.35%，收益率中位数为5.33%。
郭秀莉也表示：“现在黑天鹅事件越来越频繁，对资产管理能力提出了更高要求。我们在选择产品时会选择稳健型的，如在选择债券时要选择AA评级以上的高评级债券。”
第三支柱：年收益2%以上的分红型养老保险受欢迎。
个人商业养老保险产品五花八门，但总体上可以分为传统养老保险，分红型养老保险和投资型养老保险三种。传统养老保险低风险、低收益，但因为是固定收益，它更适合抗风险能力较弱的群体，传统保险的年收益率一般在2%~3%。分红型养老保险则是将收益分为固定收益和分红收益两部分，它既具有稳定性，又具有不确定性，其固定收益率比传统养老险稍低，一般只有1.5%~2.0%。该保险适合风险偏好适中、希望获得一些超额收益，又不想承担太大风险的人群。投资型养老保险是将投保人的账户与不同的投资产品挂钩，是一种长期投资手段，风险自行承担，具有高风险、高收益的特点。
“普遍来看，年收益能达到2%以上的分红型养老保险最受欢迎。”黄璐介绍，从目前市场来看，增额终身寿险和养老年金保险是常见的两类商业养老保险产品。增额终身寿险是一种新型的人寿保险，每年保额和现金价值会不断递增，被保险人生存越久，保单年度越长，现金价值就会越高。它也被认为是一种 “现金流规划工具”，相对适合需要强制储蓄、财富传承和储备养老金的消费者。而养老年金保险是一种年金保险，是以被保险人生存为给付条件，并按照约定的时间间隔分期给付生存保险金。消费者领取养老年金时，可以选择在55岁、60岁、65岁等多个不同年龄点领取，也可以选择一次性领取、每年领取等方式。
黄璐表示，各类养老商业保险让人眼花缭乱，但购买商业养老保险时要注意以下事项：第一，现金分配要合理。商业养老保险的收益主要在于长期投资所带来的利益，如果过早领取会导致到养老的时候账户资金不足。第二，缴费要灵活。在投保前要根据自身经济状况投保。缴费时间过短资金压力将会比较大，过长总体保费支出过大。第三，风险要在自己可承受范围内。“对于年收入在30万元以下，年龄在35岁~50岁之间的消费者，我们建议选择分红型商业养老保险。”
黄璐同时表示，随着近期《关于推动个人养老金发展的意见》落地，标志着我国个人养老金多元化投资的时代已经开启。从国外经验来看，养老三大支柱最终都会达到相对均衡状态，可以预计，未来第三支柱会迎来爆发式增长，在个人养老金中的比重会迅速上升。
(广州日报)。
